홈택스 전자(세금)계산서 매뉴얼

국세청 '전자(세금)계산서 제도의 이해 '에 대한 내용입니다.

1. 부가가치세 신고용 합계표 조회
   부가가치세 신고 시 작성하는 세금계산서합계표와 동일한 형식으로 조회 가능

• 부가가치세 신고 월 12일부터 말일까지만 제공

➊ [조회/발급] → [전자(세금)계산서] → [합계표 및 통계조회] → [부가세 신고용 합계표 조회]

➋ 과세기간 종료일 다음 달 발급 마감일의 다음 날까지 전송한 전자세금계산서와 발급마감일 다음 다음 날 부터 전송된 전자세금계산서 합계가 구분되어 조회

➌ [목록]을 클릭하면 [전자(세금)계산서 월/분기별 목록조회] 화면으로 이동

➍ 과세기간 종료일 다음 달 11일(발급 마감일 다음 날)까지 전송된 매출 전자세금계선서 합계 또는 과세기간 종료일 다음 달 12일(발급 마감일 다음 다음 날)부터 전송된 매출 전자세금계산서 합계 항목의 [명세서 조회]를 클릭하면 조건에 해당하는 명세서가 조회

• 과세기간 종료일 다음 달 12일부터 전송된 매출 전자세금계산서 합계 건은 부가가치세 신고 시 종이세금계산서 발급분과 합계하여 매출처별 세금계산서합계표를 작성하여 제출하여야 함

➎ [합계표 출력]을 클릭하면 세금계산서합계표 출력 가능

➏ 조회된 명세서를 [파일내려받기]를 클릭하여 엑셀이나 텍스트로 다운로드 가능

➐ [명세서 출력]을 클릭하면 명세서 내용이 출력 가능