Traitements comptables et fiscales Maroc

Spécial pour les @teammorocco

Bonjour,

D’abord je me presente, je suis Amine Alaoui, responsable financier.

En effet, cet article est destiné aux
comptables/financiers a fin d’éclaircir certains traitements comptables et fiscales qui posent des problèmes pour la majorité des gens dans le domaine.

Notre premier sujet est la retenue a la source concernant l’achat de prestation de services a l'étranger.

Je commencerai par quelques questions et j’aimerai avoir dans les commentaires des réponses et des explications, et par la suite je vous envoi mon point de vue selon chaque question.

Question 1: au cas ou la societe achete un service a l’etranger, dans la declaration de la tva, est ce qu’il faut inclure la tva de l’achat du service meme si il est exoneré selon le principe de la teritorialité? Si oui, Est ce que le montant de la facture fournisseur est concideré hors taxe ou bien ttc?

Question 2: si la societe decide de payer la retenue a la source pour son fournisseur, est ce qu’elle va avoir un impacte negatif au niveau de l’impot sur les societe? Et est ce que la declaration de la tva sera differente di cas normal ou le fournisseur s’encharge de la retenue a la source?!

Questions 3: dan le même cas de la question 2, est ce que le taux de l’impot change par rapport au taux de 10% appliqué au cas ou le fournisseur s’encharge de l’impot?

Je vous remercie pour votre collaboration et j’espere que ca soit utile pour les gens du domaine.